## Как происходит процедура лизинга
Лизинг представляет собой долгосрочную аренду с правом выкупа, которая позволяет организациям и частным лицам использовать активы без необходимости их покупки. Данная процедура дает бизнесу ряд преимуществ, таких как более низкие первоначальные затраты, гибкость и налоговые льготы.
В этом исчерпывающем руководстве мы рассмотрим каждый этап процесса лизинга, от начального запроса до заключительного выкупа или возврата имущества.
### Этап 1: Первоначальный запрос
Процесс лизинга начинается с первоначального запроса, в котором лизингополучатель (арендатор) указывает на потребность в определенном активе. Запрос обычно включает следующую информацию:
— Тип и спецификации требуемого актива
— Срок желаемого лизинга
— Желаемый размер ежемесячного платежа
### Этап 2: Оценка кредитоспособности
Как только лизингодатель получил первоначальный запрос, он проведет оценку кредитоспособности лизингополучателя. Эта оценка включает:
— Проверку кредитных рейтингов и финансовой отчетности
— Анализ доходов, денежных потоков и активов лизингополучателя
— Оценку рисков, связанных с отраслью лизингополучателя и экономическими условиями
### Этап 3: Выбор актива
После утверждения кредитоспособности лизингополучатель может выбрать конкретный актив для лизинга. Этот выбор часто основан на следующих факторах:
— Стоимость актива
— Срок эксплуатации
— Технические характеристики
— Наличие и сроки доставки
### Этап 4: Договор лизинга
После выбора актива лизингодатель и лизингополучатель составляют договор лизинга, в котором подробно излагаются условия сделки. Договор лизинга обычно включает следующую информацию:
— Тип лизинга (финансовый или операционный)
— Срок лизинга
— График платежей
— Ставка процента
— Положения об обслуживании и ремонте
— Варианты выкупа или возврата
### Этап 5: Финансирование и доставка актива
Лизингодатель организует финансирование актива, обычно за счет заимствований или собственных средств. После получения финансирования актив приобретается у поставщика и доставляется лизингополучателю.
### Этап 6: Владение и использование актива
Лизингополучатель имеет владение активом в течение срока лизинга. Он несет ответственность за его обслуживание, ремонт и страхование. Лизингополучатель также может использовать актив в соответствии с условиями договора лизинга.
### Этап 7: Выкуп, возврат или продление
По истечении срока лизинга лизингополучатель имеет несколько вариантов:
— **Выкупить актив:** Лизингополучатель может приобрести актив по согласованной выкупной стоимости.
— **Вернуть актив:** Лизингополучатель может вернуть актив лизингодателю, который затем продаст его.
— **Продлить лизинг:** Лизингополучатель может продлить лизинг на новый срок по согласованным условиям.
### Виды лизинга
Существует два основных типа лизинга:
#### 1. Финансовый лизинг
Финансовый лизинг рассматривается как долгосрочный долг, поскольку он передает право собственности на актив лизингодателю в конце срока лизинга. Лизинговые платежи часто амортизируют полную стоимость актива. Финансовый лизинг предоставляет лизингополучателю налоговые льготы и может быть выгодным для приобретения активов с длительным сроком эксплуатации.
#### 2. Операционный лизинг
Операционный лизинг рассматривается как краткосрочная аренда, поскольку он не передает право собственности на актив. Активы, взятые в операционный лизинг, обычно имеют более короткий срок эксплуатации, а лизинговые платежи не амортизируют полную стоимость актива. Операционный лизинг обеспечивает большую гибкость, поскольку позволяет лизингополучателям вернуть актив по окончании срока лизинга без каких-либо дополнительных обязательств.
### Преимущества лизинга
Лизинг предлагает ряд преимуществ как для организаций, так и для частных лиц:
**1. Более низкие первоначальные затраты:** Лизинг требует более низких первоначальных затрат, чем покупка актива, поскольку лизингополучатель не обязан выплачивать полную стоимость до выкупа или возврата актива.
**2. Гибкость:** Лизинг предоставляет гибкость в выборе активов, поскольку лизингополучатели могут арендовать активы на срок, соответствующий их потребностям. Это позволяет им легко обновлять или заменять оборудование по мере изменения бизнес-требований.
**3. Налоговые льготы:** Финансовый лизинг предоставляет лизингополучателям налоговые льготы, поскольку лизинговые платежи считаются операционными расходами, которые могут быть вычтены из налогооблагаемой прибыли.
**4. Сохранение капитала:** Лизинг позволяет организациям сохранить капитал, который в противном случае был бы использован для покупки активов. Это освобождает средства для других инвестиционных возможностей.
**5. Консервативный баланс:** Операционный лизинг не отображается в балансе лизингополучателя, что позволяет сохранять более низкий уровень заемных средств.
### Недостатки лизинга
Хотя лизинг имеет свои преимущества, он также имеет некоторые недостатки:
**1. Ограниченная собственность:** Лизинговые активы не являются собственностью лизингополучателя до тех пор, пока они не будут выкуплены.
**2. Ограничения:** Лизингодатели могут устанавливать ограничения на использование и модификацию лизинговых активов.
**3. Дополнительные расходы:** Лизинговые платежи могут включать дополнительные расходы, такие как сборы за приобретение, оформление и обслуживание.
### Заключение
Лизинг представляет собой ценный вариант финансирования, который может предоставить организациям и частным лицам доступ к необходимым активам без необходимости значительных первоначальных инвестиций. Понимание процесса лизинга и различных типов доступных лизинговых соглашений может помочь лизингополучателям принять обоснованные решения и получить максимальную отдачу от своих лизинговых операций.